Ratsinformationssystem
Informationsvorlage - 2025/049
Grunddaten
- Betreff:
-
Vorabinformation zum Jahresabschluss der Stadt Syke für das Jahr 2021
- Status:
- öffentlich (Vorlage freigegeben)
- Vorlageart:
- Informationsvorlage
- Federführend:
- Fachbereich 5 - Finanzen und Beteiligungen
- Verfasser/in 1:
- Frau P. Büntemeyer, Tel: 164-124
- Aktenzeichen:
- 20 25 01/ 2021
- Verfasser/in 2:
- Herr M. Wendt, Tel.:164-126
Beratungsfolge
| Status | Datum | Gremium | Beschluss | NA |
|---|---|---|---|---|
|
●
Erledigt
|
|
Ausschuss für Finanzen und Wirtschaft
|
Abschließend zur Kenntnis
|
|
|
|
19.06.2025
|
Sachverhalt
Der Ausschuss für Finanzen und Wirtschaft erhält den Jahresbericht der Stadt Syke für das Jahr 2021 zur Kenntnis.
Ergebnishaushalt
Die Ergebnisrechnung des Jahres 2021 schließt mit einem positiven Rechnungsergebnis von 3.118.740,28 € ab. Dieser Betrag ergibt sich aus einem Überschuss im ordentlichen Ergebnishaushalt von 3.076.541,67 € sowie einem Überschuss im außerordentlichen Ergebnishaushalt von 42.198,61 €.
Die einzelnen Positionen der ordentlichen Erträge stellen sich wie folgt dar:
|
Ordentliche Erträge |
Rechnungsergebnis |
Ansatz |
mehr (+) |
|
weniger (-) |
|||
|
1. Steuern und ähnliche Abgaben |
32.257.111,82 |
31.162.000 |
1.095.111,82 |
|
2. Zuwendungen und allgemeine Umlagen |
11.176.761,26 |
10.412.200 |
764.561,26 |
|
3. Auflösungserträge aus Sonderposten |
1.044.690,71 |
966.300 |
78.390,71 |
|
4. Sonstige Transfererträge |
0 |
0 |
0 |
|
5. Öffentlich-rechtliche Entgelte |
3.766.907,39 |
3.923.500 |
-156.592,61 |
|
6. Privatrechtliche Entgelte |
838.380,68 |
663.700 |
174.680,68 |
|
7. Kostenerstattungen und Kostenumlagen |
521.119,50 |
462.600 |
58.519,50 |
|
8. Zinsen und ähnliche Finanzerträge |
142.968,92 |
117.200 |
25.768,92 |
|
9. Aktivierte Eigenleistungen |
2.713,20 |
0 |
2.713,20 |
|
10. Bestandsveränderungen |
0 |
0 |
0 |
|
11. Sonstige ordentliche Erträge |
3.389.722,35 |
1.101.200 |
2.288.522,35 |
|
Summe ordentliche Erträge |
53.140.375,83 |
48.808.700 |
4.331.675,83 |
Kurze Erläuterungen zu den größeren Abweichungen gegenüber der Planung:
Nr. 1 Gewerbesteuer + rd. 0,58 Mio. €
Einkommensteuer + rd. 0,45 Mio. €
Nr. 2 Zuweisungen Land und Landkreis im Kita-Bereich + rd. 0,59 Mio. €
Auflösung Sonderposten u.a. + rd. 0,17 Mio. €
Nr. 5 Im Wesentlichen Mindererträge im Produkt 12.2.01 - rd. 0,15 Mio. €
(Ordnung), Theater, Seniorenveranstaltungen, aber
auch Mehrerträge in anderen Produkten
Nr. 6 Im Wesentlichen Mehrerträge im Produkt 21.1.01 + rd. 0,14 Mio. €
Grundschule Syke Mittagsverpflegung
Nr. 11 Auflösung Rückstellung Jahrgangsbereiche GS Syke + rd. 2,34 Mio. €
Die einzelnen Positionen der ordentlichen Aufwendungen stellen sich wie folgt dar:
|
Ordentliche Aufwendungen |
Rechnungsergebnis |
Ansatz |
mehr (+) weniger (-) |
|
|
|||
|
1. Aufwendungen für aktives Personal |
16.898.602,79 |
17.451.500 |
-552.897,21 |
|
2. Aufwendungen für Versorgung |
9.620,89 |
0 |
9.620,89 |
|
3. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen |
8.288.224,92 |
9.175.600 |
-887.375,08 |
|
4. Abschreibungen |
4.578.641,27 |
4.246.400 |
332.241,27 |
|
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
193.219,39 |
268.000 |
-74.780,61 |
|
6. Transferaufwendungen |
18.810.322,71 |
18.919.200 |
-108.877,29 |
|
7. Sonstige ordentliche Aufwendungen |
1.285.202,19 |
1.370.000 |
-84.797,81 |
|
Summe ordentliche Aufwendungen |
50.063.834,16 |
51.430.700 |
-1.366.865,84 |
Kurze Erläuterungen zu den größeren Abweichungen gegenüber der Planung:
Nr. 1 Unterschreitung Personalkosten um rd. 3,2 % - rd. 0,55 Mio. €
Nr. 3 Minderaufwendungen Bewirtschaftung und Bauunterhaltung - rd. 0,29 Mio. €
Minderaufwendungen im Wesentlichen bei Kultur, Grünpflege - rd. 0,24 Mio. €
Mieten+Pachten im Produkt 12.2.01, Personalservice insges.
Nr. 4 Teilweise höhere Abschreibungen und insbesondere Wertbe- + rd. 0,33 Mio. €
richtigungen wg. Uneinbringlichkeit
Nr. 6 Minderaufwendungen bei Drittträgern u.a. - rd. 0,25 Mio. €
Mehraufwendungen bei Umlagen (Gewerbesteuer und Kreis) + rd. 0,15 Mio. €
Hinweis:
Die im Ergebnishaushalt 2021 gebildeten Ermächtigungen von rd. 62.400 € sind nicht in den Aufwendungen enthalten, während die zahlungswirksamen Rückstellungen mit rd. 1,75 Mio. € hingegen enthalten sind. Siehe dazu die Ausführungen zur laufenden Verwaltungstätigkeit im Finanzhaushalt im Bericht Seite 86.
Laufender Finanzhaushalt
Für 2021 schließt die Finanzrechnung bei der laufenden Verwaltungstätigkeit mit einem positiven Rechnungsergebnis von 2.638.653,36 € um 3.131.353,36 € gegenüber der Planung ab.
Die einzelnen Positionen der Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit stellen sich wie folgt dar:
|
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit |
Rechnungsergebnis |
Ansatz |
mehr (+) |
|
1. Steuern und ähnliche Abgaben |
32.156.600,24 |
31.162.000 |
994.600,24 |
|
2. Zuwendungen und allgemeine Umlagen |
9.613.962,44 |
9.087.800 |
526.162,44 |
|
3. Sonstige Transfereinzahlungen |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
4. Öffentlich-rechtliche Entgelte |
3.781.095,49 |
3.923.500 |
-142.404,51 |
|
5. Privatrechtliche Entgelte |
814.488,10 |
663.700 |
150.788,10 |
|
6. Kostenerstattungen und Kostenumlagen |
573.665,55 |
463.600 |
110.065,55 |
|
7. Zinsen und ähnliche Einzahlungen |
125.479,91 |
117.200 |
8.279,91 |
|
8. Einzahlung aus Veräußerung GwG |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
9. Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen |
1.109.290,45 |
1.585.700 |
-476.409,55 |
|
Summe der Einzahlungen aus laufender |
48.174.582,18 |
47.003.500 |
1.171.082,18 |
Kurze Erläuterungen zu den größeren Abweichungen gegenüber der Planung:
Nr. 1 Mindereinzahlungen bei Einkommen- und Vergnügungssteuer - rd. 0,25 Mio. €
Mehreinzahlungen Gewerbesteuer + rd. 1,17 Mio. €
Nr. 2 Zuweisungen aus dem Kita- und Jugendbereich + rd. 0,48 Mio. €
Nr. 4 Im Wesentlichen Mindereinzahlungen Produkt 12.2.01 - rd. 0,14 Mio. €
(Ordnung), Theater, Seniorenveranstaltungen, aber
auch Mehreinzahlungen in anderen Produkten
Nr. 5 Im Wesentlichen Mehreinzahlungen im Produkt 21.1.01 + rd. 0,13 Mio. €
Grundschule Syke Mittagsverpflegung
Nr. 6 Erstattungen Krankenkassen Personal, Abrechnungen Energie- + rd. 0,11 Mio. €
Versorger, kleinere Mindereinzahlungen in versch. Produkten
Nr. 9 Mindereinzahlungen Vorsteuererstattungen: - rd. 0,48 Mio. € coronabedingte MwSt.-Senkung, Ansatz Sanierung Hallenbad
wurde nicht ausgeschöpft
Die einzelnen Positionen der Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit stellen sich wie folgt dar:
|
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit |
Rechnungsergebnis |
Ansatz |
mehr (+) |
|
1. Auszahlungen für aktives Personal |
16.500.737,10 |
17.127.500 |
-626.762,90 |
|
2. Auszahlungen für Versorgung |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
3. Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen |
8.621.252,47 |
9.165.100 |
* -543.847,53 |
|
4. Zinsen und ähnliche Auszahlungen |
195.475,18 |
268.000 |
-72.524,82 |
|
5. Transferauszahlungen |
18.423.959,01 |
18.919.200 |
-495.240,99 |
|
6. Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen |
1.794.505,06 |
2.016.400 |
-221.894,94 |
|
Summe der Auszahlungen aus laufender |
45.535.928,82 |
47.496.200 |
-1.960.271,18 |
Kurze Erläuterungen zu den größeren Abweichungen gegenüber der Planung:
Nr. 1 Minderauszahlungen u.a. wg. nicht besetzter Stellen - rd. 0,63 Mio. €
Nr. 3 Minderauszahlungen in Vielzahl von Produkten von insges. - rd. 0,54 Mio. €
u.a. Produkte Ordnungsamt, Feuerwehr zus. rd. 0,13 Mio. €,
Theater rd. 98.000 €, Grundschulen Anschaffung geringw.
Vermögen rd. 52.000 €, Unterhaltung Grünflächen rd. 65.000 €
Nr. 5 Zuschüsse an Drittträger - rd. 0,39 Mio. €
Nr. 6 Steuern, Versicherungen, ehrenamtliche Tätigkeiten - rd. 0,33 Mio. €
Geschäftsauszahlungen + rd. 0,09 Mio. €
* Die Inanspruchnahme der Ermächtigungen und Rückstellungen findet zeitversetzt in 2022 oder später statt. Hierfür ist entsprechende Liquidität vorzuhalten.
Liquiditätsberechnung
|
Bestand liquide Mittel (in Euro): |
31.12.2021 |
|
Bestand liquide Mittel zum: |
14.069.000 |
|
+ Einzahlungen aus Kreditermächtigungsübertragungen |
6.300.000 |
|
+ Einzahlungen aus Forderungen (einbringliche) |
2.500.000 |
|
+ Einzahlungen aus akt. Rechnungsabgrenzungsposten |
245.000 |
|
- Zweckgebundene Einzahlungen aus Gebührenausgleichsrücklage |
-85.600 |
|
- Auszahlungen aus Ermächtigungsübertragungen Vorjahre |
-2.100.000 |
|
- Auszahlungen aus Ermächtigungsübertragungen lfd Jahr |
-7.000.000 |
|
- Auszahlungen für Liquiditätskredite |
0 |
|
- Auszahlungen für Verbindlichkeiten Lieferung (ohne Geldschulden) |
-830.000 |
|
- Auszahlungen für Transferverbindlichkeiten |
-350.000 |
|
- Auszahlungen für sonstige Verbindlichkeiten |
-245.000 |
|
- Auszahlungen für Andere Rückstellungen |
-610.000 |
|
- Auszahlungen für sonstige Rückstellungen Bauunterh. etc |
-1.140.000 |
|
- Auszahlungen aus pas. Rechnungsabgrenzungsposten |
-85.000 |
|
- Auszahlungen aus Gewährleistungsverträgen |
0 |
|
- Auszahlungen aus Sicherheitsleistungen |
-185.000 |
|
|
|
|
= Bestand liquide Mittel unter Einbeziehung |
10.483.400 |
|
der zukünftigen Be- und Entlastungen |
-4.829.000 |
|
= Bestand liquide Mittel unter Einbeziehung der Tilgungsleistungen |
5.654.400 |
Der Rücklagenbestand aus den Überschüssen der Vorjahre beträgt aktuell rd. 28,1 Mio. €. Er ergibt sich aus den ordentlichen und außerordentlichen Ergebnissen der geprüften Jahresabschlüsse bis einschließlich 2020. Die Überschüsse wurden im letzten noch offenen Haushaltsjahr nach den entsprechenden Ratsbeschlüssen den jeweiligen Rücklagen zugeführt.
Aktuell befindet sich seit Ende Januar 2025 der dieser Vorlage beigefügte Jahresbericht für 2021 zur Prüfung beim Rechnungsprüfungsamt (RPA) des Landkreises Diepholz. Der Prüfungsbericht des RPA liegt der Stadt bis zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht vor.
Unter der Voraussetzung, dass das RPA den Bericht nicht beanstandet und der Rat dem Zahlenwerk zustimmt, wird der Überschuss 2021 den jeweiligen Rücklagen zugeführt. Der Rücklagenbestand beträgt dann rd. 31,2 Mio. €.
|
Jahr |
Rücklagenbestand aus Ergebnissen des ordentlichen Ergebnishaushaltes |
Rücklagenbestand
aus Ergebnissen des außerordentlichen Ergebnishaushaltes |
Gesamtergebnis in € |
|
Summe bis 2020 |
26.334.479,27 |
1.763.021,62 |
28.097.500,89 |
|
2021 |
3.076.541,67 |
42.198,61 |
3.118.740,28 |
|
Summe |
29.411.020,94 |
1.805.220,23 |
31.216.241,17 |
Bilanz
Die Bilanzsumme der Stadt Syke hat sich gegenüber dem Vorjahr um rd. 2,35 Mio. € reduziert. Die Einzelpositionen sind dazu im Jahresbericht ausführlich erläutert.
Nachfolgend wird hierzu die Entwicklung der Bilanzen der letzten fünf abgeschlossenen Jahre in Kurzform dargestellt:
|
Aktiva |
31.12.2017 |
31.12.2018 |
31.12.2019 |
31.12.2020 |
31.12.2021 |
|
1. Immaterielles Vermögen |
4.612.425,01 |
4.698.050,95 |
4.842.593,46 |
5.122.629,42 |
5.125.951,68 |
|
2. Sachanlagen |
130.094.646,11 |
129.655.911,43 |
129.088.771,73 |
129.606.528,39 |
132.484.602,58 |
|
3. Finanzanlagen |
6.726.661,90 |
7.037.969,64 |
6.781.097,27 |
7.788.422,92 |
6.661.203,14 |
|
4. Liquide Mittel |
10.797.838,76 |
15.420.679,50 |
16.613.893,68 |
18.278.560,90 |
14.069.247,20 |
|
5. Aktive Rechnungsabgrenzung |
109.263,16 |
117.899,04 |
121.296,34 |
138.605,12 |
247.573,71 |
|
Summe Aktiva |
152.340.834,94 |
156.930.510,56 |
157.447.652,48 |
160.934.746,75 |
158.588.578,31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Passiva |
31.12.2017 |
31.12.2018 |
31.12.2019 |
31.12.2020 |
31.12.2021 |
|
1. Nettoposition |
120.278.322,51 |
122.814.838,21 |
124.416.658,92 |
126.175.820,28 |
127.936.887,52 |
|
2. Schulden |
19.463.179,35 |
20.486.137,36 |
18.740.984,37 |
18.567.339,11 |
16.747.038,76 |
|
3. Rückstellungen |
12.511.201,81 |
13.520.825,08 |
14.143.762,54 |
16.099.883,20 |
13.819.759,74 |
|
4. Passive Rechnungsabgrenzung |
88.131,27 |
108.709,91 |
146.246,65 |
91.704,16 |
84.892,29 |
|
Summe Passiva |
152.340.834,94 |
156.930.510,56 |
157.447.652,48 |
160.934.746,75 |
158.588.578,31 |
Anlagen
| Nr. | Name | Original | Status | Größe | |
|---|---|---|---|---|---|
|
1
|
(wie Dokument)
|
6,9 MB
|
