Ratsinformationssystem
Informationsvorlage - 2025/051
Grunddaten
- Betreff:
-
Vorabinformation zum Jahresabschluss der Stadt Syke für das Jahr 2022
- Status:
- öffentlich (Vorlage freigegeben)
- Vorlageart:
- Informationsvorlage
- Federführend:
- Fachbereich 5 - Finanzen und Beteiligungen
- Verfasser/in 1:
- Frau P. Büntemeyer, Tel: 164-124
- Aktenzeichen:
- 20 25 01/ 2022
- Verfasser/in 2:
- Herr M. Wendt, Tel.:164-126
Beratungsfolge
| Status | Datum | Gremium | Beschluss | NA |
|---|---|---|---|---|
|
●
Erledigt
|
|
Ausschuss für Finanzen und Wirtschaft
|
Abschließend zur Kenntnis
|
|
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|
19.06.2025
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Sachverhalt
Dem Ausschuss für Finanzen und Wirtschaft wird das vorläufige Jahresergebnis 2022 zur Kenntnis gegeben. Die Finanzabteilung stellt aktuell dazu den Jahresbericht auf. Dieser wird voraussichtlich im Juli 2025 fertiggestellt und dem Rechnungsprüfungsamt des Landkreises Diepholz (RPA) zur Prüfung vorgelegt.
Ergebnishaushalt
Für das Jahr 2022 schließt die Ergebnisrechnung mit einem positiven Rechnungsergebnis von 3.325.252,43 € ab. Dieser Betrag setzt sich zusammen aus dem Überschuss im ordentlichen Ergebnishaushalt von 3.144.036,52 € sowie einem Überschuss im außerordentlichen Ergebnishaushalt von 181.215,91 €.
Die einzelnen Positionen der ordentlichen Erträge ergeben sich wie folgt:
|
Ordentliche Erträge |
Rechnungsergebnis |
Ansatz |
mehr (+) |
|
weniger (-) |
|||
|
1. Steuern und ähnliche Abgaben |
33.791.918,04 |
32.387.000 |
1.404.918,04 |
|
2. Zuwendungen und allgemeine Umlagen |
13.049.369,72 |
11.483.400 |
1.565.969,72 |
|
3. Auflösungserträge aus Sonderposten |
1.014.593,37 |
957.700 |
56.893,37 |
|
4. Sonstige Transfererträge |
43.219,00 |
0 |
43.219,00 |
|
5. Öffentlich-rechtliche Entgelte |
3.965.544,11 |
3.929.600 |
35.944,11 |
|
6. Privatrechtliche Entgelte |
1.009.564,05 |
786.000 |
223.564,05 |
|
7. Kostenerstattungen und Kostenumlagen |
460.871,65 |
511.600 |
-50.728,35 |
|
8. Zinsen und ähnliche Finanzerträge |
135.777,92 |
108.200 |
27.577,92 |
|
9. Aktivierte Eigenleistungen |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
10. Bestandsveränderungen |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
11. Sonstige ordentliche Erträge |
1.432.432,86 |
1.137.200 |
295.232,86 |
|
Summe ordentliche Erträge |
54.903.290,72 |
51.300.700 |
3.602.590,72 |
Kurze Erläuterungen zu den größeren Abweichungen gegenüber der Planung:
Nr. 1 Gewerbesteuer + rd. 0,93 Mio. €
Einkommen- und Umsatzsteueranteile + rd. 0,43 Mio. €
Nr. 2 Zuweisungen Bund, Land, Gemeinden + rd. 0,98 Mio. €
Überwiegend Schulen, Kita´s, Ordnungswesen
Auflösung Sonderposten + rd. 0,14 Mio. €
Schlüsselzuweisungen + rd. 0,4 Mio. €
Nr. 6 Überwiegend Mehrerträge Mittagessen + rd. 0,18 Mio. €
Nr. 11 Auflösungen Rückstellungen oder Wertberichtigungen + rd. 0,18 Mio. €
Konzessionsabgaben + rd. 0,1 Mio. €
Die einzelnen Positionen der ordentlichen Aufwendungen ergeben sich wie folgt:
|
Ordentliche Aufwendungen |
Rechnungsergebnis |
Ansatz |
mehr (+) |
|
weniger (-) |
|||
|
1. Aufwendungen für aktives Personal |
17.673.472,90 |
18.486.800 |
-813.327,10 |
|
2. Aufwendungen für Versorgung |
142.866,00 |
0 |
142.866,00 |
|
3. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen |
8.983.537,28 |
9.651.100 |
-667.562,72 |
|
4. Abschreibungen |
4.483.409,63 |
4.329.700 |
153.709,63 |
|
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
178.997,26 |
213.000 |
-34.002,74 |
|
6. Transferaufwendungen |
18.983.643,49 |
19.710.100 |
-726.456,51 |
|
7. Sonstige ordentliche Aufwendungen |
1.313.327,64 |
1.444.900 |
-131.572,36 |
|
Summe ordentliche Aufwendungen |
51.759.254,20 |
53.835.600 |
-2.076.345,80 |
Kurze Erläuterungen zu den größeren Abweichungen gegenüber der Planung:
Nr. 1 Unterschreitung Personalkosten um rd. 4,4 % - rd. 0,81 Mio. €
Nr. 2 Bildung neuer Pensionsrückstellungen f. Versorgungsempf. + rd. 0,14 Mio. €
Nr. 3 Minderaufwendungen - rd. 0,57 Mio. €
im Wesentlichen bei Mieten+Pachten im Produkt 12.2.01,
Schmutzwasser, Straßenbeleuchtung, Perspekt. Innenstadt, BU
Nr. 4 insbesondere Wertberichtigungen wg. Uneinbringlichkeit + rd. 0,13 Mio. €
Nr. 6 Minderaufwendungen Drittträger - rd. 0,67 Mio. €
Hinweis:
Im Ergebnishaushalt 2022 wurden Ermächtigungen von rd. 86.900 € gebildet. Dieser Betrag ist nicht in den Aufwendungen enthalten. Die Aufwendungen beinhalten dagegen aber die zahlungswirksamen Rückstellungen von rd. 2,85 Mio. €.
Laufender Finanzhaushalt
Für 2022 schließt die Finanzrechnung bei der laufenden Verwaltungstätigkeit mit einem positiven Rechnungsergebnis von 5.652.906,67 € um 6.253.906,67 € gegenüber der Planung ab.
Die einzelnen Positionen der Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit ergeben sich wie folgt:
|
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit |
Rechnungsergebnis |
Ansatz |
mehr (+) |
|
1. Steuern und ähnliche Abgaben |
33.748.652,32 |
32.387.000 |
1.361.652,32 |
|
2. Zuwendungen und allgemeine Umlagen |
10.689.237,86 |
10.047.200 |
642.037,86 |
|
3. Sonstige Transfereinzahlungen |
43.219,00 |
0 |
43.219,00 |
|
4. Öffentlich-rechtliche Entgelte |
4.065.726,82 |
3.929.600 |
136.126,82 |
|
5. Privatrechtliche Entgelte |
1.027.433,34 |
786.000 |
241.433,34 |
|
6. Kostenerstattungen und Kostenumlagen |
502.210,31 |
511.600 |
-9.389,69 |
|
7. Zinsen und ähnliche Einzahlungen |
146.227,00 |
108.200 |
38.027,00 |
|
8. Einzahlung aus Veräußerung GwG |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
9. Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen |
1.500.431,31 |
1.567.100 |
-66.668,69 |
|
|
|
|
|
|
Summe der Einzahlungen aus laufender |
51.723.137,96 |
49.336.700 |
2.386.437,96 |
Kurze Erläuterungen zu den größeren Abweichungen gegenüber der Planung:
Nr. 1 Gewerbesteuer, Einkommen- und Umsatzsteueranteil + rd. 1,32 Mio. €
Nr. 2 Höhere Zuweisungen Bund, Land, Landkreis + rd. 0,59 Mio. € Ordnungswesen, Schulen, Theater, Kitas, Jugend
Nr. 4 Weniger bei Theater und Seniorenveranstaltungen - rd. 0,04 Mio. €
Mehr bei Ordnungswesen und Kitas Gebühren und Entgelte + rd. 0,17 Mio. €
Nr. 5 Im Wesentlichen Mehreinzahlungen im Produkt 21.1.01 + rd. 0,18 Mio. €
Mittagsverpflegung
Die einzelnen Positionen der Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit ergeben sich wie folgt:
|
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit |
Rechnungsergebnis |
Ansatz |
mehr (+) |
|
1. Auszahlungen für aktives Personal |
17.214.403,99 |
18.290.800 |
-1.076.396,01 |
|
2. Auszahlungen für Versorgung |
0,00 |
0 |
0,00 |
|
3. Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen |
7.701.818,33 |
9.651.100 |
* -1.949.281,67 |
|
4. Zinsen und ähnliche Auszahlungen |
173.654,84 |
213.000 |
-39.345,16 |
|
5. Transferauszahlungen |
19.075.176,07 |
19.710.100 |
-634.923,93 |
|
6. Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen |
1.905.178,06 |
2.072.700 |
-167.521,94 |
|
|
|
|
|
|
Summe der Auszahlungen aus laufender |
46.070.231,29 |
49.937.700 |
-3.867.468,71 |
Kurze Erläuterungen zu den größeren Abweichungen gegenüber der Planung:
Nr. 1 Minderauszahlungen u.a. auch wg. nicht besetzter Stellen - rd. 1,08 Mio. €
und Lohnsteuerzahlung Dezember für Januar
(zahlungsunwirksame Rückstellungen)
Nr. 3 Minderauszahlungen - rd. 1,39 Mio. €
im Wesentlichen bei Bauunterhaltung Rathaus, allg., Inklusion,
Perspektive Innenstadt, Mieten+Pachten im Produkt 12.2.01,
Bewirtschaftungskosten, Unterhaltung Kläranlage
Nr. 5 insbesondere Minderauszahlungen Drittträger - rd. 0,58 Mio. €
Nr. 6 Minderauszahlungen - rd. 0,16 Mio. €
Im Wesentlichen bei ehrenamtlichen Tätigkeiten, Vorsteuer,
Umsatzsteuer, Steuern, Versicherungen, Geschäftsauszahlungen
* Die Inanspruchnahme der Ermächtigungen und Rückstellungen findet zeitversetzt in 2023 oder später statt. Hierfür ist entsprechende Liquidität vorzuhalten.
|
Liquiditätsberechnung |
|
|
|
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|
Bestand liquide Mittel (in Euro): |
31.12.2022 |
|
Bestand liquide Mittel zum: |
10.237.000 |
|
+ Einzahlungen aus Kreditermächtigungsübertragungen |
11.300.000 |
|
+ Einzahlungen aus Forderungen (einbringliche) |
2.200.000 |
|
+ Einzahlungen aus pas. Rechnungsabgrenzungsposten |
184.000 |
|
- Zweckgebundene Einzahlungen aus Gebührenausgleichsrücklage |
-62.000 |
|
- Auszahlungen aus Ermächtigungsübertragungen Vorjahre |
-4.200.000 |
|
- Auszahlungen aus Ermächtigungsübertragungen lfd Jahr |
-2.932.000 |
|
- Auszahlungen für Liquiditätskredite |
0 |
|
- Auszahlungen für Verbindlichkeiten Lieferung (ohne Geldschulden) |
-2.136.000 |
|
- Auszahlungen für Transferverbindlichkeiten |
-386.800 |
|
- Auszahlungen für sonstige Verbindlichkeiten |
-103.000 |
|
- Auszahlungen für Andere Rückstellungen |
-701.800 |
|
- Auszahlungen für sonstige Rückstellungen Bauunterh. etc |
-2.153.200 |
|
- Auszahlungen aus akt. Rechnungsabgrenzungsposten |
-131.000 |
|
- Auszahlungen aus Gewährleistungsverträgen |
0 |
|
- Auszahlungen aus Sicherheitsleistungen |
-233.400 |
|
|
|
|
= Bestand liquide Mittel unter Einbeziehung |
10.881.800 |
|
der zukünftigen Be- und Entlastungen |
-6.422.800 |
|
= Bestand liquide Mittel unter Einbeziehung der Tilgungsleistungen |
4.459.000 |
Der Rücklagenbestand aus den Überschüssen der Vorjahre beträgt aktuell rd. 28,1 Mio. €.
Er ergibt sich aus den ordentlichen und außerordentlichen Ergebnissen der geprüften Jahresabschlüsse bis einschließlich 2020. Die Überschüsse wurden im letzten noch offenen Haushaltsjahr nach den entsprechenden Ratsbeschlüssen den jeweiligen Rücklagen zugeführt.
Aktuell befindet sich seit Ende Januar 2025 der Jahresbericht für 2021 (s. dazu IV 2025-049) zur Prüfung beim Rechnungsprüfungsamt (RPA) des Landkreises Diepholz. Der Prüfungsbericht des RPA liegt der Stadt bis zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht vor.
Unter der Voraussetzung, dass das RPA den Bericht 2021 nicht beanstandet und der Rat dem Zahlenwerk zustimmt, wird der Überschuss 2021 den jeweiligen Rücklagen (ordentlich und außerordentlich) zugeführt.
Ebenso verhält es sich anschließend mit dem Überschuss 2022. Vorbehaltlich der Zustimmungen des RPA und der Zustimmung des Rates beträgt der Rücklagenbestand dann inklusive 2022 rd. 34,5 Mio. €.
|
Jahr |
ordentlicher Ergebnishaushalt |
außerordentlicher Ergebnishaushalt |
Gesamtergebnis in € |
|
Summe bis 2021 |
29.411.020,94 |
1.805.220,23 |
31.216.241,17 |
|
2022 |
3.144.036,52 |
181.215,91 |
3.325.252,43 |
|
Summe |
32.555.057,46 |
1.986.436,14 |
34.541.493,60 |
Bilanz
Die Bilanzsumme der Stadt Syke hat sich gegenüber dem Vorjahr um rd. 3,35 Mio. € erhöht.
Ausführliche Erläuterungen dazu enthält der Jahresbericht, der derzeit aufgestellt wird.
Die Veränderungen der Bilanz 2021 gegenüber 2022 werden nachfolgend in Kurzform dargestellt:
|
Aktiva |
31.12.2021 |
31.12.2022 |
Veränderung |
|
1. Immaterielles Vermögen |
5.125.951,68 |
5.017.745,45 |
-108.206,23 |
|
2. Sachanlagen |
132.484.602,58 |
139.077.812,01 |
6.593.209,43 |
|
3. Finanzanlagen |
6.661.203,14 |
7.478.136,38 |
816.933,24 |
|
4. Liquide Mittel |
14.069.247,20 |
10.237.233,02 |
-3.832.014,18 |
|
5. Aktive Rechnungsabgrenzung |
247.573,71 |
131.138,18 |
-116.435,53 |
|
Summe Aktiva |
158.588.578,31 |
161.942.065,04 |
3.353.486,73 |
|
Passiva |
31.12.2021 |
31.12.2022 |
Veränderung |
|
1. Nettoposition |
127.936.887,52 |
129.589.748,91 |
1.652.861,39 |
|
2. Schulden |
16.747.038,76 |
16.905.128,52 |
158.089,76 |
|
3. Rückstellungen |
13.819.759,74 |
15.263.447,12 |
1.443.687,38 |
|
4. Passive Rechnungsabgrenzung |
84.892,29 |
183.740,49 |
98.848,20 |
|
Summe Passiva |
158.588.578,31 |
161.942.065,04 |
3.353.486,73 |
